US WITHHOLDING TAX
W-8BEN预扣税计算
在美国平台赚钱，交没交W-8BEN、有没有申报协定，美国那边扣的税差很多。上面的表一眼看三种收入各扣多少，下面填收入算具体金额。
交没交W-8BEN，美国会扣多少
| 收入类型 | 交了表 + 申报协定 | 交了表、没申报协定 | 没交税务信息 |
|---|---|---|---|
| YouTube合作伙伴收入 | 只扣美国观众那部分10%（中美协定：其他版权特许权使用费） | 只扣美国观众那部分30% | 个人账户按全球全部收入扣24% |
| 网站AdSense收入 | 登记为非美国人后，只对来自美国用户的收入预扣；在美国境外提供的服务官方没写要扣 | 同左 | 一般扣30% |
| Upwork接单收入 | 有有效W-8BEN就不预扣美国税 | 同左（声明工作在美国境外完成） | 最高扣未来收入30%，事后补表也不退 |
中国居民的协定税率是按IRS税收协定表查的（YouTube帮助中心不列国别税率）。这里只讲美国那边预扣多少，不是税务建议，国内怎么申报看个人情况。
税率取自YouTube、AdSense、Upwork帮助中心和IRS税收协定表，核价2026-10-26 · 看费率表和出处
预扣税怎么算
YouTube预扣 = 来自美国观众的收入 × 税率（协定10% / 不申报协定30%）
| 这期YouTube收入1000美元，美国观众占30% | 美国预扣 | 到手 |
|---|---|---|
| 交了W-8BEN + 申报协定 | 30 | 970 |
| 交了W-8BEN，没申报协定 | 90 | 910 |
| 没交税务信息（个人账户） | 240 | 760 |
差别最大的是「没交」：按全部收入扣，不只是美国观众那部分。
填表要点
- 在平台后台填YouTube、AdSense、Upwork都在后台的税务信息页填，填完平台会显示适用的预扣比例。
- 申报协定YouTube收入按「其他版权特许权使用费」，中国居民协定税率10%。
- 声明在美国境外工作Upwork填表时确认工作不是在美国境内完成的。
- 只管美国这边这里算的是美国预扣；在国内怎么申报个人所得，看个人情况或问专业人士。
FAQ
常见问题
W-8BEN是什么？
美国税务表，美国以外的个人用它向平台证明自己不是美国人，并可以申报税收协定的优惠税率。YouTube、AdSense、Upwork都会让你在后台填。
不交W-8BEN会怎样？
YouTube个人账户按全球全部收入扣24%；AdSense一般扣30%；Upwork不能提现，还可能扣未来收入最高30%，事后补表也不退。
中国居民YouTube收入扣多少美国税？
交了W-8BEN并申报中美税收协定，只对来自美国观众的收入扣10%（IRS协定表：其他版权特许权使用费）；交了表没申报协定，美国观众那部分扣30%。
网站AdSense收入要扣美国税吗？
登记为非美国人后，只有来自美国用户的那部分收入可能被预扣；Google写明在美国境内提供的服务要扣，没写在境外提供的也要扣。
Upwork交了W-8BEN还扣税吗？
Upwork帮助中心写明：有效的W-8BEN在档，Upwork不需要预扣美国税；填表时声明工作在美国境外完成。
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